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香港公司报税收费标准

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一、有限公司和无限公司在报税方面的区别
1、是否核数的区别:公司在发生业务的情况下,无限公司不用通过核数的过程,做完账直接根据会计报表向税局申报纳税即可;有限公司则不同,有限公司做完账后,通过香港核数师核数后,出具核数报告,根据审计报告所列数据才可以向税局申报纳税。
2、香港利得税税率不同:无限公司税率为16.5%,有限公司税率为17.5%。
3、年审年报不同:有限公司必须做年审年报,无限公司只要做年审就可以了,也就是说无限公司只要到税局做商业登记证的更新,就不必到公司注册处做年报了。
 
二、如何判断自己的公司是否可以零报税——有无经营的标准在香港,没有经营的公司可以直接零报税,有经营的公司就必须做账、核数才能报税。 当然,从某种意义上来讲,只要您以公司名义进行商业上的交易或活动, 您已经开始经营业务了。 要是从书面记录来讲,可以由以下几个方面来判断,符合其中一方面的即为有经营业务:
1、银行账户已经留下经营记录;
2、政府海关、物流公司已经留下进出口记录;
3、与香港客商发生购销关系;
4、在香港已经聘请雇员;
5、容许或授权在香港使用专利,商标设计等资料;
6、容许或授权在香港使用动产收取租金,租赁费等款项;
7、委托在香港代销;
8、其它得自或产生于香港的利润。
 
三、报税的模式在香港,处理报税大约有三种情况:
1、零报税——适合没有经营的公司;
2、做账后直接报税——适合有经营的无限公司;
3、做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。
 
四、零报税若在一个财政年度内,公司无经营,则该年就可向政府申请豁免做账、核数和缴纳税款,直接进行零报税即可。香港政府要求企业每年申报一次。办理时间:一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表,零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。
零报税办理流程:收到香港税局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用(港丰客户免费)→到税局办理报税→办理完毕,回馈客户。
 
五、财政年度及报税时间:财政年度一般为12个月,第一年可以延至18个月;报税时间一般为财政年度结束后一个月, 如果不能按期报税,必须在有效期内申请延期。以下是报税时间表,仅供参阅:财政年度 (结账月份) 延期后最晚报税时间 1-3月 当年11月15号 4-11月 次年的4月15号 12月 次年的8月15号
 
六、申报公司做账前的准备及需提交的资料
1、做账前的准备: ①虽然香港政府要求按年度报税, 企业一般不能等到年底才开始处理账务,一般应在有经营业务发生时就要开始准备账务资料; ②票据的分类和整理:把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多,可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做账期间的日期相符; ③承认的票据:与中国内地相比,香港政府承认所有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。
2、做账需要提交的资料,如何整理财务资料:可根据本公司的实际情况按月、季度或半年度提供一次账务资料,前提是要确保做账、审计和报税有充裕的时间。建议贵公司账务资料整理从以下几个方面入手:
a、 按月按每一单业务的整理单据: 1、 客户采购订单或合同, 2、 销售发票, 3、 银行进账收款水单及对应的银行收款通知费等银行手续费水单, 4、 公司向供应商下达的采购订单或合同, 5、 购货发票, 6、 公司向供应商支付货款的银行水单, 7、 运输(海运)费、报关等到与该单业务有关的费用, 8、 银行月结单及水单。
b、与股东、客户往来款收付的收据及银行水单。
c、存、取现金回单、工资、房租、办公费、招待费、交通费用类单据按月分类汇总整理。其它相关文件:章程正本两份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、投资相关文件、公司购置的各种设备、工具等合同、发票、银行支付款项水单、现金支付收据等。
 
八、有限公司做账、核数、报税流程评估、报价→付清款项→整理单据,账务处理→做账完毕→交由核数师审计→审计完毕→报告交股东签署→会计师持签署的审计报告去政府报税→相关文件返还客户。核数费用(即报表审计费用):(仅供参考)请注意:此乃"建议"的收费标准。实际收费还需看情况而定。基本核数收费4500
 
甲类销售(一买一卖,没有卖剩存货)例如:向供货商买一百件货,再悉数售出一百件,一件不留。
年度销售总数 (销售发票数目) <50 200
年度销售总数 (销售发票数目) 50-100 250
年度销售总数 (销售发票数目) 100-150 350
年度销售总数 (销售发票数目) 150-200 400
年度销售总数 (销售发票数目) 200-250 450
年度销售总数 (销售发票数目) >250 500
 
乙类销售(买卖货额不配,可能导致年结时有存货)
年度销售总数 (销售发票数目) <50 250
年度销售总数 (销售发票数目) 50-100 300
年度销售总数 (销售发票数目) 100-150 350
年度销售总数 (销售发票数目) 150-200 400
年度销售总数 (销售发票数目) 200-250 450
年度销售总数 (销售发票数目) >250 500
年底存货价值 (HK$) 公司物业数量 每项加 400
公司汽车数量 每项加 200
贵重机器及家具数目 (以价值高于 HK$5,000来算) 每项加 200
年结日「应收账客户」数目 (只算> HK$10,000的) 每个加 100
年结日「应付账客户」数目 (只算> HK$10,000的) 每个加 100
银行户口数目 (例: 一个储蓄户口 +一个支票户口 当作两个) 每个加 200
银行贷款户口数目 (借钱户口) 每个加 300 分期付款项目数量 每个加 300
签订租约数目 每个加 200 员工及董事数目 每个加 50
支付佣金(自由员工)人数 每个加 50 支付外判(加工工场)数目 每个加 50
董事及股东的往来账中,如多于 10项交易,则每位多收 100 (少于 10项则不用加费)
会计年度内之银行月结单总行数 (一个数目为之一行,存折及月结单一起计) < 100 0 100-150 50 150-200 100 200-250 150 250-300 200 300-350 250 350-400 300 > 400
另议公司未完结官司数目 每个加HK$300
子公司及联营公司数目
另议如果文件需要寄往深圳以外的地区,内地的加 HK$120 ,海外的则加 HK$200-400 (视乎国家而定)。请注意:如果公司的股东是另一间公司,而该另一间公司控制首述的公司董事局的组成或过半数的表决权;或持有首述的公司的过半数已发行股本,上述之审计费用标准将会调高,需要另外个别报价。

 



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